做年报时发现上年末科目余额表预付帐款余额为负数，应付票据为付数，可以调到预收和应收吗？怎么改报表的期初数

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2020-04-25 16:56

你好，年报时发现上年末科目余额表预付帐款余额为负数，应付票据为付数，可以调到应收，报表的期初数改不了

汪莲追问

2020-04-25 17:22

我新接手的公司，18年科目余额，个别往来是负数，19年按季报税期初数成正的了，现在我只有凭证，我要建19年的帐，是按18年的科目余额表建的话，生成报表的期初数就与19年季度财报期初数不一致了，我可以按19年报税季报的期初数作为19年建帐的期初余额吗？

庄老师解答

2020-04-25 18:10

你好，那19年和18年不同要怎么

汪莲追问

2020-04-25 18:20

这两个余额不一致，行不行？还是说18年做个调整分录

庄老师解答

2020-04-25 20:57

这两个余额不一致不行，18年做个调整分录要有依据的，

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