老师，我想请问下 2018年开了一张发票，但是没记账，2019年收到这笔钱了，这个要怎么做账务处理。？

南浔 追问

2020-04-25 13:55

是的，之前的会计什么都没做，就乱报个数，我接手2019年的账就是什么都没记，但是银行流水有这笔的进账，我要怎么处理这种问题呢

宸宸老师 解答

2020-04-25 13:56

您好，您这个需要补做分录。补申报。
不然都是有风险的

南浔 追问

2020-04-25 13:57

之前的我不管了，我只管2019年的账，2018年的我不管申报了，您能跟我说下，这笔账我要怎么处理吗？

宸宸老师 解答

2020-04-25 13:58

您好，补这笔应收账款的分录
借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
没有其他办法

南浔 追问

2020-04-25 13:58

如果我补分录关键是我现在都找不到那张发票，而且我现在这个资产负债表的期初数跟我银行这些都对不上，我都不知道要怎么处理。

南浔 追问

2020-04-25 13:59

老师，这样补分录不会影响2019年的收入吗？？？

宸宸老师 解答

2020-04-25 14:00

那您这个很难做的。
除非您愿意把帐调整，但是调整期初帐的风险就得调账的人承担了。


所以我建议您直接
借 银行存款
贷 应收账款

南浔 追问

2020-04-25 14:20

老师如果我补做个应收，那影响了2019年的利润了吧？

宸宸老师 解答

2020-04-25 14:22

您好，当然会影响利润的