上期财务报表上应缴税费是负数，这期有业务发生，会计分录怎么做账

小稀饭 追问

2020-04-25 08:53

上期进项税额多了，都认证入账了

maize老师 解答

2020-04-25 09:01

那你现在有销项税额吗，有就会抵减，有就做借销项税额 贷转出未交增值税，

小稀饭 追问

2020-04-25 14:47

可不可以这样做，借应缴税费应交增值税贷未抵扣进项税额

maize老师 解答

2020-04-25 14:52

你这个未抵扣是啥，认证吗，认证做进项税额，没有认证做待认证进项税额，待认证进项税额， 这个不需要结转

小稀饭 追问

2020-04-25 14:53

从代账公司接过来的，财务报表上应交税费-4000……这个4000的进项发票还没有认证……

maize老师 解答

2020-04-25 15:00

不要紧，你这个不需要结转，你认证做借进项税额 贷待认证进项税额就可以