老师，2019年度汇算清缴已经结束，发现一笔2019.11的分录 借 管理费用-办公费 贷 库存现金 错了，不应该记管理费用，该怎么做？

小倩 追问

2020-04-24 20:29

老师，假如2020年时没有做汇算清缴前发现这笔有问题，应该怎么做？

江老师 解答

2020-04-24 20:39

那就是看具体是什么错误了，决定如何处理。

小倩 追问

2020-04-24 20:58

老师，老师针对上面的分录，如果用以前年度损益调整科目应该如何做分录？我就是想知道这个科目如何使用？

江老师 解答

2020-04-24 20:59

因为这个已经计入了管理费用，你想计入哪个科目?

小倩 追问

2020-04-24 21:03

比如发现管理费用多记了呢？

江老师 解答

2020-04-24 21:04

多计了管理费用，不调账，直接调企业所得税申报表，就是说直接调减费用，调增应纳税所得额，补交企业所得税处理。