你好老师，企业所得税年度汇缴资产总额可以填写上一年度第四季度的企业所得税资产总额吗？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-04-24 13:12

除非，只有第4季度才有数据，2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2
2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2
2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2
2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2
（2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4

过中级追问

2020-04-24 13:18

谢谢老师，您讲的很透彻，一看就懂。

maize老师解答

2020-04-24 13:19

好，我先回复别的学员了

过中级追问

2020-04-24 13:19

嗯好，您忙吧

maize老师解答

2020-04-24 13:24

让我这边先结束哈，我好回复别的学员，谢谢，

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