老师，我去年有50000的罚款，我入的是营业外支出，这个50000汇算清缴怎么办？

天使爱美丽 追问

2020-04-24 11:19

那我的凭证跟利润表需要修改么

邹老师 解答

2020-04-24 11:30

你好，会计上的凭证，利润表不需要更改
这个 是税法上不允许扣除，税务方面做纳税调增应纳税所得额就是了

天使爱美丽 追问

2020-04-24 11:37

假设，我50000进成本了，利润多亏损了5万，只要我纳税调增了，利润表多亏损5万，也就不用管了，是这意思么

邹老师 解答

2020-04-24 11:38

你好，50000进营业外支出科目核算才是的 
利润表是会计上的亏损，税法上做纳税调增处理就是了
会计上的亏损与税法上的亏损有差异，这个是不需要去管的，因为二者的口径本来就不一致的

天使爱美丽 追问

2020-04-24 11:39

那我调增应纳税所得额5万，然后需要交税么

邹老师 解答

2020-04-24 11:40

你好，如果只有这个支出，没有其他业务，纳税调增是不会导致补交所得税的

天使爱美丽 追问

2020-04-24 11:40

那不交税，为什么要纳税调增呢

邹老师 解答

2020-04-24 11:43

你好，因为这个罚款支出不允许在企业所得税税前扣除，所以需要做纳税调增处理
并不是需要纳税，才做纳税调增处理的
正确的思路是：纳税调增可能导致需要纳税，也可能不需要纳税的

天使爱美丽 追问

2020-04-24 11:48

老师是这样的，我单位成立1年了，目前一笔收入都没有，只有支出，管理费用6807元，营业外支出5万元，目前亏损，现在要是把5万罚款调增，那我仍然是亏损

邹老师 解答

2020-04-24 11:53

你好，因为这个罚款支出不允许在企业所得税税前扣除，所以需要做纳税调增处理
并不是需要纳税，才做纳税调增处理的
正确的思路是：纳税调增可能导致需要纳税，也可能不需要纳税的
（是针对这个回复有什么疑问吗？）

天使爱美丽 追问

2020-04-24 11:56

老师，我管理费用，二级科目一直进其他费用，没进管理费用-开办费，需要怎么调整？

邹老师 解答

2020-04-24 11:57

你好，这样做调整分录
借；管理费用——开办费，贷；管理费用——之前入账的明细科目

天使爱美丽 追问

2020-04-24 11:59

需要汇算清缴更正管理费用-开办费这个科目么

邹老师 解答

2020-04-24 12:04

你好，账务上面做上面的调整分录就是了

天使爱美丽 追问

2020-04-24 12:05

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-04-24 12:06

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢