老师，公司去年有开票今年新建账套，去年第四季度计提的增值税今年1分月交的，期初设置怎么怎么设才能平衡

人生若只是初见 追问

2020-04-24 11:25

好的

陈诗晗老师 解答

2020-04-24 11:25

嗯嗯，祝你工作愉快。

人生若只是初见 追问

2020-04-24 14:48

老师，你看一下，我就是这个意思

人生若只是初见 追问

2020-04-24 14:49

因为18年没有建账，开了一张票，正好是第四季度开的，所以19年建账的时候有一笔付去年第四季度的增值税，这个应交税费增值税下就有一笔负数

陈诗晗老师 解答

2020-04-24 15:06

交纳的分录正常是
借 应交税费 增值税  贷 银行存款。

你这里余额是负数你要考虑是否之前少计提了。

人生若只是初见 追问

2020-04-24 15:08

18年12月份开的那个时候没建账，我现在19年建账期初余额我要计提吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-24 15:09

要计提的啊，你不计提的话，你这账上不平的。

人生若只是初见 追问

2020-04-24 15:15

那18年的我19年怎么计提

陈诗晗老师 解答

2020-04-24 15:19

借 以前年度损益调整
贷 应交税费

人生若只是初见 追问

2020-04-24 15:28

哦！谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-24 15:49

不客气，祝你工作愉快。

人生若只是初见 追问

2020-04-24 16:01

小会计准则里面没有设置以前年度损益调整，还能用什么科目调

陈诗晗老师 解答

2020-04-24 16:09

那直接用未分配利润调整处理。