公司19年7月到20年2月需缴纳社保8000元，医保4000元，共12000元。已缴纳9000元。因政策变化，20年1月起社保医保分开缴纳，与社保局沟通后，截止20年2月公司从社保局退回1200元后，还需补缴社保40元，医保4800元，公积金1800元。共需要6640元。这笔业务完整分录怎么做？

代扣代缴社保、公积金分录还有发放工资缴纳社保和公积金分录

答： 发放工资缴纳社保和公积金分录： 计提借：成本费用科目 贷：应付职工薪酬 支付：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款--个人社保 个人公积金 支付社保和公积金： 计提借：成本费用科目 贷：应付职工薪酬 支付：借：应付职工薪酬 其他应付款--个人社保 个人公积金 贷：银行存款

老师，您好，我想知道一下公司有员工休产假，从她休产假开始，她的工资分录应该怎么做？休产假四个月，这四个月公司缴纳单位社保公积金，也把她个人的也先缴掉。后面等她回来，跟社保局结算完生育津贴后，再扣掉个人社保公积金之后公司还会补足她的工资。

答： 您好同学 休假的时候，他的工资就是管理费用 贷：应付职工薪酬 然后再交纳的情况 但是实际上 等收到生育费时这些钱再红冲就好了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

计提及发放工资的分录（有社保公积金）；计提及缴纳社保公积金的分录

答： 1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金