您好，我 19年的时候18年底有审计调账，有销项税，用进账抵掉了，不用交税，我忘了结转申报，19三月的时候有冲掉收入，销项税，就把18年底的这个销项税冲了，冲的多，出现了借方余额，我也没有结转申报，现在我应该怎么办呢

Hanna 追问

2020-04-24 09:07

我当时有进项抵了，没有要交的税，我现在应该做补申报？

陈诗晗老师 解答

2020-04-24 09:09

你进项抵扣了，要补税，说明是之前的收入做少了。
你按上面的分录调整。如果不是收入少了，直接是补
借 以前年度损益调整
贷应交税费 增值税