一般纳税人转租办公楼，咨询税务局说代开普票增值税免税，请问是不是申报时要填写减免税申报表，当时租赁时是有进项税的？这个表怎么填写？比如我们租赁房主100000万，进项税4761.95,我们转屋给别人20000万，代开普票。 这个减免税申报表的第二列是什么意思？

郭老师 解答

2020-04-23 18:25

租赁进来的进项在第四列填写

郭老师 解答

2020-04-23 18:25

第一列填写免税收入

一朵小红花 追问

2020-04-23 18:31

第三列，扣除后免税销售额就是0？

一朵小红花 追问

2020-04-23 18:32

租赁进来的进项税全部都填写在第4列吗？

郭老师 解答

2020-04-23 18:32

你好，是的。

一朵小红花 追问

2020-04-23 18:33

第二列是不是意思这个月可以不扣除这么多？比如就下个月在扣除

郭老师 解答

2020-04-23 18:34

第二列要么0
要么和你销售额一样的

一朵小红花 追问

2020-04-23 18:36

能解释一下吗？啥意思？

一朵小红花 追问

2020-04-23 18:39

主要是第二列我没有明白啥意思

郭老师 解答

2020-04-23 18:42

第2列“免税销售额扣除项目本期实际扣除金额”：免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，据实填写扣除金额；无扣除项目的，本列填写“0”。