请问老师，我司是做批发零售的，我们当月销售货物时给客户的折扣，到下个月我们从厂家订货时厂家会根据我们给客户的折扣补一部分费用给我们公司，那么厂家补给我们的这部分费用怎么做分录？它算不算主营业务收入？

Miss雪er 追问

2020-04-23 17:15

直接做销售费用-折扣了

郭老师 解答

2020-04-23 17:16

那收到的，你应该做收入。

Miss雪er 追问

2020-04-23 17:23

做主营业务收入是吗？还是其他业务收入呢？

郭老师 解答

2020-04-23 17:25

其他业务收入里面。

Miss雪er 追问

2020-04-23 17:28

好的 谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-23 17:31

不用客气的。

Miss雪er 追问

2020-04-23 17:52

老师还有一个疑问，厂家补回费用的方式是在我们进货时直接在我们进货的货款那里抵减那部分费用的，那我采购入库时，库存商品是不是实际付款的金额加上补回费用的那部分？麻烦老师帮列一下会计分录，谢谢

郭老师 解答

2020-04-23 17:56

借库存商品100贷银行存款90，其他业务收入应交税费。

Miss雪er 追问

2020-04-23 18:13

应交税费那里可以列的再详细一点吗

郭老师 解答

2020-04-23 18:17

一般纳税人还是小规模

Miss雪er 追问

2020-04-23 18:24

有两个公司都是做这个一个是一般纳税人，一个是个体工商户

郭老师 解答

2020-04-23 18:27

一般纳税人应交税费应交增值税销项
个体户小规模应交税费应交增值税。

Miss雪er 追问

2020-04-23 18:36

像图上的是一般纳税人，是不是这样做？借：库存商品 89489.81 应交税费-应交增值税（进项税额）11633.69 贷：银行存款 99495.5 其他业务收入1440.71应交税费-应交增值税（销项税额）187.29

郭老师 解答

2020-04-23 18:46

你好，可以的。

Miss雪er 追问

2020-04-24 08:55

谢谢老师的耐心解答

郭老师 解答

2020-04-24 09:01

不用客气的，