工会经费 要计提吗？

瓶子 追问

2020-04-23 14:53

那我做3月份的账 拿到回单是2月份的工会经费 是交2月份的 我就在 3月份账里 做计提2月份 缴纳2月份工会经费 2比分录 可以？

张艳老师 解答

2020-04-23 14:57

可以的，需要在摘要栏注明补计提2月份的。

瓶子 追问

2020-04-23 14:59

那是不是同时也要计提3月份？还是等4月账再计提3月也可以 ？
不然提前计提 如果金额有出入也不好

张艳老师 解答

2020-04-23 15:00

1、需要计提3月份的。
2、会计是按权责发生制原则核算的，前面的回复是因为您在2月份没有计提，所以才在3月份补计提的。正常的核算是应该当月计提当月的。

瓶子 追问

2020-04-23 15:01

好的 谢谢老师

张艳老师 解答

2020-04-23 15:04

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

瓶子 追问

2020-04-23 15:10

老师 那如果计提的金额 和实际交的不一样 怎么处理

张艳老师 解答

2020-04-23 15:11

不一样的话，就做反方向分录，调整一致就是了。

瓶子 追问

2020-04-23 15:19

老师那工资可以当月计提 当月发放吗

张艳老师 解答

2020-04-23 15:21

可以的，实务中也能见到这样的公司。

瓶子 追问

2020-04-23 15:42

谢谢

瓶子 追问

2020-04-23 16:29

老师再请教一下 企业以前年度对公账户 付款出去 没有发票进来 现在也要不进来 一直挂账着 这种可以处理吗

张艳老师 解答

2020-04-23 17:20

这样的情况可以做无票支出入账。只是由于没有取得发票，到所得税汇算清缴时，要做纳税调整。

如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！

瓶子 追问

2020-04-23 17:32

谢谢老师！

张艳老师 解答

2020-04-23 19:27

感谢您的理解，祝您学习愉快，工作顺利。