老师，那去年预提的成本今年收到发票要怎么处理

商务小杨 追问

2020-04-23 12:17

含税金额是七万，去年预提成本是七万，没有涉及抵扣

张艳老师 解答

2020-04-23 12:23

如果金额没有差异的话，将发票直接贴到原凭证后面就是了。

商务小杨 追问

2020-04-23 12:24

额，去年的发票已经装订了

张艳老师 解答

2020-04-23 12:27

再拆了，重新装订嘛。

商务小杨 追问

2020-04-23 12:28

凭证都已经给他们了，那要是金额不一样怎么处理呢

张艳老师 解答

2020-04-23 12:30

金额不一样的话，涉及损益科目，需要使用以前年度损益调整科目做分录。

商务小杨 追问

2020-04-23 12:32

具体分录是怎么做呢

张艳老师 解答

2020-04-23 12:35

您去年预提的是什么成本？具体分录是什么？上传一下

商务小杨 追问

2020-04-23 12:36

去年是这个

张艳老师 解答

2020-04-23 12:38

借：其他应付款  70000
      贷：以前年度损益调整  70000

借：以前年度损益调整  60000
      贷：其他应付款  60000
借：以前年度损益调整 10000
      贷：利润分配--未分配利润  10000

商务小杨 追问

2020-04-23 12:57

没有以前年度损益调整这个科目的话，要计入哪个科目呢

张艳老师 解答

2020-04-23 12:58

没有的话，直接使用利润分配--未分配利润

商务小杨 追问

2020-04-23 13:00

就后面差异的金额借贷方都是利润分配未分配利润这个么

张艳老师 解答

2020-04-23 13:02

借：其他应付款 70000
贷：利润分配--未分配利润 70000

借：利润分配--未分配利润 60000
贷：其他应付款 60000

商务小杨 追问

2020-04-23 13:04

好呢，谢谢老师

张艳老师 解答

2020-04-23 13:04

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！