小规模建筑工程公司暂估入账的材料已结转成本，下月要调回暂估材料，还要调回已结转成本吗？如果这笔业务款年了，怎么处理？求分录，谢谢！

辜老师 解答

2020-04-23 12:07

对应的成本不用调整的

星如雨 追问

2020-04-23 12:12

发票今年4月份才到

星如雨 追问

2020-04-23 12:14

去年12月份暂估材料已结转成本，今年4月份才收到发票，一月到三月的账务怎么处理，麻烦写分录

辜老师 解答

2020-04-23 12:38

你暂估和结转成本是怎么账务处理的
你发票金额和暂估金额一样吗

星如雨 追问

2020-04-23 12:49

借:工程施工-材料费   贷:应付账款:暂估   借主营业务成本:暂估  贷:工程施工-材料费

星如雨 追问

2020-04-23 12:49

发票金额和暂估一样，但是4月份才到

辜老师 解答

2020-04-23 13:42

金额一致的，你只要冲减暂估应付款就可以

星如雨 追问

2020-04-23 13:52

那就到4月份做冲减暂估应付，一到三月份不用做处理吗

辜老师 解答

2020-04-23 13:53

是的，1-3不用进行处理的

星如雨 追问

2020-04-23 14:40

老师我还想问下我们公司是2019年7月注册的.8月份建账，那到年底资产负债表的年初数都是零吗？利润表的年初数怎么填写？我是每月结转的，比如8月份结转了就以8月的期末做9月的期初再做凭证，结转生成9月份的报表，依次类推，这样到12月份生成的资产负债表的期末数对不？还有资产负债表期初也会有数字，利润表期初也有数字？这样对不？

辜老师 解答

2020-04-23 15:57

年初数都是0，利润表是按发生额填列的

星如雨 追问

2020-04-23 16:09

那我的为什么年初有数字，是不是因为我把上一月的期末填成下月的期初了？

星如雨 追问

2020-04-23 16:11

主要是我这样做下来年末的期末数能不能做2020年1季度的年初数

辜老师 解答

2020-04-23 16:13

损益表是不会有余额的，每月发生额要结转到本年利润的