老师你好，我们是建筑单位小规模纳税人，第一季度开票收入是80万元，后面我们的成本费用票合计是1037479元，那我们这个季度的利润是负数，那就是不用交企业所得税，这样的公司有风险嘛？？我们下个季度或者年底还会开票出来，成本只是提前取得发票！

害怕的画板 追问

2020-04-23 12:04

好的，还有我们是小规模纳税人，增值税是百分之3，附加税是增值税的百分之12，因为是分公司，所以企业所得税是百分之25，那综合税率是多少呀，怎么算呀？

陈诗晗老师 解答

2020-04-23 12:04

综合税率=实际交的税/收入，你计算

害怕的画板 追问

2020-04-23 12:07

好的，那我还想问下，就是刚说的，我们收入是80万，成本费用票是103万左右，发票都是3月开进来的，那我们可以把这103万的成本费用票这个这个季度做90万，下个季度再做13万，然后这个季度交点企业企业所得税，可以这样做么？

陈诗晗老师 解答

2020-04-23 12:21

可以的，这是可以的，不影响

害怕的画板 追问

2020-04-23 13:10

那企业所得税是预算缴纳，年终汇算清缴，比如我今年1季度交了5万企业所得税，后面234季度都是亏损，年终利润也是亏损，像这种情况，到时候做汇算清缴我需要搞退税么？？

陈诗晗老师 解答

2020-04-23 13:21

要退税的，你汇算的时候是多退少补的

害怕的画板 追问

2020-04-23 15:39

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-23 15:45

不客气，祝你工作愉快