我司是小规模纳税人，为工程公司，在1月的时候我司到税务局代开了专用发票给总包公司，为专业分包工程款56万元，在做这个工程时，我们公司又把这个工程分包给另一家公司做，现在这家公司在3月的时候开了一张工程服务504000元的发票给我们，请问一下，这笔款我们该如何进账？

积极的小海豚 追问

2020-04-23 11:29

我是按你说的那样做的，现在问题是，在一月的时候收入为56万，但是，在三月的时候，没有收入，但是成本确是50.4万，这样做是不是很不合理？

陈诗晗老师 解答

2020-04-23 11:32

你的意思是你一月确认收入，3月 才确认成本
这也不影响，你是季度申报所得税，一季度是有利润的就可以的
建议以后是确认收入当期要结转成本

积极的小海豚 追问

2020-04-23 12:01

好的

陈诗晗老师 解答

2020-04-23 12:05

嗯嗯，祝你工作愉快。

积极的小海豚 追问

2020-04-23 14:12

你好，我还有一个问题，就是这个我们分包给别人的工程服务费，可不可以入：工程施工—工程服务费

陈诗晗老师 解答

2020-04-23 15:38

可以的，可以计入工程施工，合同成本。