去年有一笔营业收入的分录做错了，当时没有开票，但是她按小规模3%的税率确认收入了，但是实际上的票是本月开的，而且开了的票的税率是13%，这个应该怎么入账？ 去年是小规模，上月刚升一般纳税人

隔壁王老二 追问

2020-04-23 17:44

去年还是小规模纳税人  税款按3%申报了，但是给免了

郭老师 解答

2020-04-23 17:48

正常的，你应该开3%的税率才行，你现在在13%的税率里面销售额修改一下税额，和你无票收入税额一样。