老师，麻烦你帮忙看下结转成本这里是不是这样做？结转成本会计科目借贷不平，怎样做平呢？

隔壁王老二 追问

2020-04-23 14:21

是的，有些材料需要提供给加工厂加工的，加工入库后再领出来生产成产品或半成品

朴老师 解答

2020-04-23 14:25

你委托加工出去的回来之后加工费也要在库存或者半成品里面的，你的库存的价格和半成品的价格不对

隔壁王老二 追问

2020-04-23 15:38

这些都是数据都是在系统导出来的。委托加工回来入库的都是入了原材料-装配物料仓。半成品是生产线上未完工入库，跟委外加工没关系的

老师，帮忙看下生产领用材料、半成品，月末结转生产成本及结转库存商品这三个分录做得对不对。尤其是月末结转生产成本，借贷不平呢，要怎样做调整理

朴老师 解答

2020-04-23 15:45

那你的库存商品的价格呢

隔壁王老二 追问

2020-04-23 16:12

库存商品的价格就是每个产成品需要用到原材料、包装料的价格之和

朴老师 解答

2020-04-23 16:25

制造费用的都结转到生产成本里面，然后生产成本结转到库存商品的

隔壁王老二 追问

2020-04-23 16:46

全都结转了，就是月末结转生产成本这张凭证借贷不平呢

朴老师 解答

2020-04-23 16:53

你库存商品和半成品的金额不对吧，你看你最右边那个库存商品的金额

隔壁王老二 追问

2020-04-23 17:42

老师，库存商品一个是入库，是结转生产成本的，另一个是出库，结转主营业务成本的，这两个是不相等的

朴老师 解答

2020-04-23 17:44

你这个问题就在这里，你的库存商品的价格和半成品的价格怎么会比你的费用和材料的价格还低呢

隔壁王老二 追问

2020-04-23 18:58

系统才用了没多久，仓库领料，收货可能不是很正确，慢慢会完善的。现在的情况是我要怎样把结转成本这一张凭证做平呢？

朴老师 解答

2020-04-23 18:59

就是你这个库存结转这个，数据借方调整和贷方一致

隔壁王老二 追问

2020-04-23 19:32

现在怎样调整呢？把委外领料不入到原材料仓吗？就算不计算委外加工领料，还是相差几千呢

朴老师 解答

2020-04-23 19:45

是的，那几千你要找出差额在哪里