老师，小规模纳税人，1月按3%税率，3月按1%税率开的发票，怎么报税？增值税纳税申报表怎么填写？

寒寒 追问

2020-04-22 21:15

没有超过30万，专票应该是要交税的吧？

林立老师 解答

2020-04-22 21:18

你好，是的，专票是交税的
专票填在税务机关代开专票，第二行，普票填入第10行，将专票减征的2%填入减免明细表中

寒寒 追问

2020-04-22 21:23

之前红冲的发票，税率是3%，开成了5%，然后红冲了，重新开的，这个在填增值税纳税申报表的时候是不是只写实际销售金额就行了

林立老师 解答

2020-04-22 21:28

你好，是的，是填实际销金额

寒寒 追问

2020-04-22 21:33

好的，谢谢老师，明白了

林立老师 解答

2020-04-22 21:36

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。