请问老师：有个小规模纳税人企业，19年4月份刚注册，第二季度增值税零申报，企业所得税收入0，成本0，利润-6000。第三季度第四季度增值税还是零申报，企业所得税收入0，成本0，利润也是0。现在发现企业所得税申报错， 1.在年报直接改报表，还是要更改第三第四季度的申报表 2.这家企业本来是逾期申报了，我去大厅申报的，之前会计什么都没给就走了，更改申报还是要去税务局大厅才行吗？还是怎么处理比较好？

红高梁 追问

2020-04-22 19:00

利润表原来的没见，只能按第二季度申报表推算来重新建账

红高梁 追问

2020-04-22 19:01

申报第三第四季度我没提交财务报表

郭老师 解答

2020-04-22 19:03

那你现在去补财务报表
带着正确的报表，公章，身份证。

红高梁 追问

2020-04-22 19:15

1.没交财务报表也申报过了，怎么回事？
2.财务报表按对的提交，特别是利润表是吧？
3.如果不补财务报表有什么后果？是不是年报报不过？

郭老师 解答

2020-04-22 19:16

1.你查看历史申报记录有吗。

郭老师 解答

2020-04-22 19:17

2是
3.你税务局后期会找你们的。

郭老师 解答

2020-04-22 19:17

汇算清缴不影响。

红高梁 追问

2020-04-22 19:47

谢谢老师！

郭老师 解答

2020-04-22 19:49

不用客气的，

红高梁 追问

2020-04-22 20:45

老师：之前第二季度企业所得税申报表是这样的，-7962这个数刚好是个税申报一个季度工资，现在要做账，季末资产是0.5万元，分录怎么写才跟这申报表一致呢

红高梁 追问

2020-04-22 20:46

之前查看都没有上传过财务报表

郭老师 解答

2020-04-22 20:57

你们有办公费用吗
或者工资

红高梁 追问

2020-04-22 21:01

有工资，办公费用没有

郭老师 解答

2020-04-22 21:02

做一部分工资，利润总额的那个金额
然后资产借现金贷其他应付款

红高梁 追问

2020-04-22 21:09

三个月现金是7962元，但她只报了5000，这个会有问题吗

郭老师 解答

2020-04-22 21:10

你这个是支付的，
资产是你的余额

红高梁 追问

2020-04-22 21:18

我想明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-22 21:22

不用客气的，