老师，这补交去年的社保费怎么做账？这其中还有利息和滞纳金

我心飞翔 追问

2020-04-22 19:01

没计提。利息和滞纳金是给社保局的

meizi老师 解答

2020-04-22 19:04

你好 那你就补计提 借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬-社保   借应付职工薪酬-社保   营业外支出-滞纳金  营业外支出-利息支出 贷银行存款  借未分配利润贷以前年度损益调整

我心飞翔 追问

2020-04-22 19:21

我这是社保局去年10月份没扣成功，今年补交的。以前年度损益调整？损益调整的明细科目写什么？怎么不太理解呢，老师能不能详细给说说啊？

meizi老师 解答

2020-04-22 19:24

你好   你是去年的社保 。但是你去年19年没有计提到19年做成本费用 。所以你2020年计提19年的社保 就要走这个科目去核算的     。 以前年度损益调整
一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。
企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。
二、以前年度损益调整的主要账务处理。
（一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。
（二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。
（三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。
三、本科目结转后应无余额。