老师您好，从代理记账接回的 账目，年末余额：应交税费 -12,361.89 应交增值税 -4,523.69 进项税额 13,866.72 转出未交增值税 3,890.99 销项税额 13,234.02 应交个人所得税 -38.69 待抵扣进项税额 -7,799.51 我年末应该结转，才能结平，请告诉具体结转分录，谢谢

liu 追问

2020-04-22 19:10

年末也不需要结平是么？

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 19:11

不用，你这应交税费增值税二级科目。
和其他二级明细的余额和你欠的税金额一致就是对的

liu 追问

2020-04-22 19:15

老师，我刚查了申报表，期末留抵税额是0 ，这要怎么做？

liu 追问

2020-04-22 19:26

老师不好意思，我表达错了，报表上的 3890.99是 年累计的 应纳税额，留抵税额是 152.76，从刚刚的科目余额表来看，是不是不能体现152.76 .另外 科目余额表 3890.99也不用结转，是么？

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 19:38

你的意思，你应该交的税为152.76？
那你直接看应交税费总账余额是否这金额，如果是就不用调整