19年房租入账 借：管理费10000 贷：应付账款 10000 后又重复每月摊销了 借：管理费833 贷 ：长期待摊费用 833 ，现在如何调整分录

云霞瑾色 追问

2020-04-22 17:01

软件没有以前年度损益调整科目 直接 借：长期待摊 贷：管理费 可以吗？这样做完 发现报表损益表利润 比资产负债表 多10000 元 钩稽不平

邹老师 解答

2020-04-22 17:01

你好，你单位是执行的小企业会计准则导致没有以前年度损益调整科目吗？

云霞瑾色 追问

2020-04-22 17:02

是的

邹老师 解答

2020-04-22 17:03

你好，那就需要这样做调整分录
借；长期待摊费用，贷；利润分配——未分配利润

云霞瑾色 追问

2020-04-23 09:05

老师好  调整完 报表还是利润表 利润比资产负债表少10000元 怎么办

邹老师 解答

2020-04-23 09:10

你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)调整的利润分配金额

云霞瑾色 追问

2020-04-23 09:36

会不会是管理费贷方 软件取数不了 因为管理费结转了还有贷方余额 10000

邹老师 解答

2020-04-23 09:39

你好，可能是，那你就计入管理费用借方负数就是了