老师，我想请教一个问题，就是我将一个固资在去年12月处置给一家客户，今年4月，客户把这个固资退回来了，我把钱退给客户了，这种情况应该怎么做账

笑看风云10222967 追问

2020-04-22 15:44

跨年度了，也是可以做红字冲回吗

笑看风云10222967 追问

2020-04-22 15:48

卖出时，做分录
一、将要处置的固定资产转入清理分录为
借：固定资产清理 
   累计折旧 
  贷：固定资产 
  二、发生清理费用时：
借：固定资产清理 
  贷：银行存款 
  三、处置的收入
  借：银行存款 
  贷：固定资产清理 
   应交税费--应交增值税（销项税额）
  四、结转处置损益
  借：固定资产清理 
  贷：资产处置损益 （或相反的分录）

退回来的分录怎么做

meizi老师 解答

2020-04-22 15:56

你好   你处置的固定资产损益有多少

笑看风云10222967 追问

2020-04-22 15:57

1000

meizi老师 解答

2020-04-22 16:06

你好 那你就做  做红字     把资产处置损益科目 用以前年度损益调整科目代替 。 然后把以前年度损益调整科目结转到未分配利润去即可

笑看风云10222967 追问

2020-04-22 16:08

那么在12月到4月，还要补计提折旧吗？因为这段时间卖出去了，四月退回来的。

meizi老师 解答

2020-04-22 16:15

你好 需要的   如果业务取消的话  这个固定资产还是你们自己的    需要补折旧的