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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-04-22 15:30

当月申报、当月缴纳的社保、公积金需要计提

黄小邪 追问

2020-04-22 15:35

是否可以直接借：管理费用-社保 贷：银行存款？

紫藤老师 解答

2020-04-22 15:36

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

二、计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款

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相关问题讨论
当月申报、当月缴纳的社保、公积金需要计提
2020-04-22 15:30:47
您好，可以不计提的。这样可以的。
2018-01-05 17:24:42
（一）收到补贴时相关支出没有发生 1.收到补贴款时： 借：银行存款 　　贷：递延收益 2.发生相关支出时： 借：管理费用 　　贷：银行存款 同时： 借：递延收益 　　贷：其他收益 或者 借：管理费用 　　贷：银行存款 同时： 借：递延收益 　　借：管理费用 负数（二）收到补贴时相关支出已经发生 借：银行存款 　　贷：其他收益 或者 借：银行存款 　　借：管理费用 负数
2020-03-31 11:06:45
你好，冲销，然后计提，再支付
2016-10-11 16:08:36
你好，可以这么做的。
2021-07-16 10:13:16
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