你好，老师。我们新成立了一家小规模纳税人的公司，我们公司老板没有投资款进来，那我实收资本不做数字是0也是可以的是吗？

漂亮的大侠 追问

2020-04-22 12:03

好的，老师我们公司销售了一批货，做账科目是借应收账款 贷主营业务收入是吗？小规模不需要做销项税额？

汪晨老师 解答

2020-04-22 12:28

你好，不需要做销项，借应收账款 贷主营业务收入  应交税费-应交增值税
没有三级科目

漂亮的大侠 追问

2020-04-22 12:30

比如我是7万销售额，增值税的金额我是填多少？

汪晨老师 解答

2020-04-22 12:32

应交纳增值税税额=70000/（1+3%）*3%

漂亮的大侠 追问

2020-04-22 12:39

老师，现在税额是1%我就✖️1%是吗

汪晨老师 解答

2020-04-22 12:40

你好，是的，乘以适用税率的。

漂亮的大侠 追问

2020-04-22 12:40

老师我开的是普通发票也要有应交税额这个科目吗

汪晨老师 解答

2020-04-22 12:41

你好，小规模统一都计入到应交税费-应交增值税科目

漂亮的大侠 追问

2020-04-22 12:43

借应收账款70069.5  贷主营业务收入69375.74  应交税费-应交增值税693.76是吗

汪晨老师 解答

2020-04-22 12:44

你好，是的，分录正确的。

漂亮的大侠 追问

2020-04-22 12:45

老师，那刚 建立的财务账套还需要做哪些事情吗？就正常做科目就可以是吗？没有实收资本就不做，其他就正常做账正常每月申报是吗

汪晨老师 解答

2020-04-22 12:46

你好，正常做科目就可以了。没有实收资本就不做，其他就正常做账正常每月申报

漂亮的大侠 追问

2020-04-22 12:47

好的，老师我还想请问一下我们公司法人在另一家公司有交金有发工资，在这个公司还需要做工资吗？

汪晨老师 解答

2020-04-22 12:47

你好，2个公司分别做工资，分别申报，年终法人自己在个税APP上汇算清缴

漂亮的大侠 追问

2020-04-22 12:50

好的，只要申报工资就可以了是吧，因为他在那边有公积金和社保了。老师他在这家的工资可以全年是一个数字吗？还是需要每月变动？

汪晨老师 解答

2020-04-22 12:56

哪家缴纳公积金，社保，哪家扣除