我们是小规模纳税人，第一季度有3%的销售发票，有1%的销售发票，但是季销售额不到30万属于免征增值税的，请问增值税申报表怎么填列？

我们不一样 追问

2020-04-22 11:04

增值税申报表默认的税率是3%，和我实际做账要用到3%和1%两个税率有出入，最终结果也不一致，没关系吗？

汤贵彬老师 解答

2020-04-22 11:21

实际做账要用到3%和1%两个税率有出入，最终结果也不一致，没有关系的

我们不一样 追问

2020-04-22 11:35

假如本季开了两张发票，一张发票500元适用3%,一张发票800元适用1%,那增值税申报表中小微企业免税销售额和小微企业免税额分别填多少呢？

汤贵彬老师 解答

2020-04-22 11:50

没有超过30万的，可以写免税销售额（500/1.03+800/1.01），免税额(500/1.03*0.03+800/1.01*0.03)