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老师，我想请教下，工商年报的时候企业经营情况里的工资支出总额填的是与社保信息里单位缴费基数一致的金额还是应发工资数啊？公司这边社保是按最低基数缴纳的，工资是实发的
瓶
于2020-04-22 10:00 发布 2206次浏览
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郭老师
职称： 初级会计师
2020-04-22 10:03
税一，土增。老师，计算收入，为什么要先把增值税算出 问
您好，因为一般计税方法下（税率9%）增值税能抵扣地价和进项税，实缴的增值税（(10900-3000)/1.090.09-100=552.29万）比简单折算的增值税（10900/1.090.09=900万）少，所以土增税收入（10900-552.29=10347.71万）就比简单除以1.09的收入（10900/1.09=10000万）高，两者结果不一样；而简易计税方法下（征收率5%）不能抵扣，实缴增值税（10500/1.05*0.05=500万）等于简单折算的税，所以土增税收入（10500-500=10000万）和简单除以1.05的收入（10500/1.05=10000万）是一样的；因此，为了一直算对，就必须用“含税收入-实缴增值税”这个通用规则。 答
A公司将租赁过来的厂房，再 无偿 转租一部分给B公 问
你好，无偿的就不需要交税的，没取得收入 答
外贸出口的货物，进项开进来之后，是当期就必须做退 问
日根据国家税务总局规定,只要在货物报关出口之日的次月起至次年4月30日前的增值税纳税申报期内,均可进行退税勾选,并用于后续的出口退税申报。 答
老师，怎么去调个税，因为现在报的个税是当月报的上 问
调个税？是指在工资表怎么体现？ 答
老师好，A公司对B公司持股比例55%实缴24.44万，B公司 问
您好，A 公司对 B 公司的投资收益 = 收回的债权 19 万 %2B 分配的货币资金 5.4 万 - 初始实缴出资 24.44 万 = 19%2B5.4-24.44=-0.04 万（即亏损 400 元），B 公司冲减自身实收资本是其内部账务处理不影响 A 公司投资收益计算，A 公司对应分录：借：其他应收款 19 万、银行存款 5.4 万，贷：长期股权投资 24.44 万、投资收益 - 0.04 万。 答
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