你好 ，我想问一下我们公司委托一达通退税，然后他把退税款转到我们公户上面又不用我们开票给他们那怎么做账呢需要做未开票收入吗

竹 追问

2020-04-22 10:00

老师，那其他应收款一直挂着怎么平账啊，这种情况不需要缴税是吧

朴老师 解答

2020-04-22 10:06

借:应收账款（预收账款）
其他应收款－出口退税
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税

借:其他应收款-出口退税（实收款）
销售费用-服务费（扣的服务费）
贷:其他应收款－出口退税（计提税额）

竹 追问

2020-04-22 10:11

没懂呢

竹 追问

2020-04-22 10:11

怎么又要交税了呢

竹 追问

2020-04-22 10:12

那如果是18年收的款我现在要申报在4月份吗？这样有没有风险呢

朴老师 解答

2020-04-22 10:22

之前收的钱怎么做的

竹 追问

2020-04-22 11:03

老师，之前记账公司做在了预收账款里了

竹 追问

2020-04-22 11:04

如果要确认收入那就要结转成本呀但是我们没有库存都是一达通收货款跟付采购款的没有通过我们公司

朴老师 解答

2020-04-22 11:07

那现在冲预收就可以了

竹 追问

2020-04-22 11:16

怎么冲呢

朴老师 解答

2020-04-22 11:25

你之前收款做借银行贷预收对吗

竹 追问

2020-04-22 11:33

是的

朴老师 解答

2020-04-22 11:35

你现在借预收账款
贷其他应收款－出口退税

竹 追问

2020-04-22 14:06

那样其他应收款还是不平的呀是吧？我想要把账做平

朴老师 解答

2020-04-22 14:18

借:应收账款（预收账款）
其他应收款－出口退税
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税

借:其他应收款-出口退税（实收款）
销售费用-服务费（扣的服务费）
贷:其他应收款－出口退税（计提税额）

竹 追问

2020-04-22 14:29

老师，你这样做还是要确认收入呀，可是我们是通过一达通出口的收汇付采购款都是一达通我们没有库存也就结转不了成本了然后是18年的了时间太久我不知道怎么弄

朴老师 解答

2020-04-22 14:32

就是要做收入的，这就是你的收入

竹 追问

2020-04-22 15:38

老师那我结转不了成本，没有库存，而且是18年的我可以在4月份申报无票收入吗？会有涉税风险吗？无票收入怎么做账啊？会有销项税吗？我们让一达通代理退税他把退税款给我公司这样算内销还是出口啊，有点晕

朴老师 解答

2020-04-22 15:43

18年做收入了没有呢?18年不是做的预收吗