请问老师，我这个月出库销售了货物，下个月给对方开发票，那我这个月报税还要报未开票收入么？

毛毛雨 追问

2020-04-22 09:40

可是已经给开出了产成品出库呢

朴老师 解答

2020-04-22 09:45

你账上库存不减没事的

毛毛雨 追问

2020-04-22 09:48

下面给开出了出库单，我不得记入本月得帐么？还可以下个月再记入么？

朴老师 解答

2020-04-22 09:52

下个月再做就可以了，

毛毛雨 追问

2020-04-22 09:55

3月的出库单，可以4月再记账？

毛毛雨 追问

2020-04-22 09:56

那怎么结转成本这个？老师。你说的是正统得路子吧？

朴老师 解答

2020-04-22 09:56

可以，你帐上不做就行了，税局不看你出库单

毛毛雨 追问

2020-04-22 09:57

那如果遇到税务检查，不是还能看到出库单

朴老师 解答

2020-04-22 10:01

这个机率是很小的，不放心的话可以做收入的

毛毛雨 追问

2020-04-22 10:02

做收入，就要申报未开票收入是吧

朴老师 解答

2020-04-22 10:13

是的，就是未开票收入的

毛毛雨 追问

2020-04-22 10:22

为啥不可以通过发出商品来做？

朴老师 解答

2020-04-22 10:27

你们有这个科目的话是可以的

毛毛雨 追问

2020-04-22 10:31

那如果用这个科目得话，老师可否说一下这个会计分录，从发出到下个月开票啥的

朴老师 解答

2020-04-22 10:35

1、发出时

借：发出商品

贷：库存商品

2、按合同约定的日期确认收入

借：应收账款等

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-进项税额

3、同时结转成本

借：产品销售成本

贷：发出商品

4、收到款项

借：银行存款

贷：应收账款