老师，我们公司购买了车辆、其中16万是按揭付款的、这笔钱是每月在法人私人账户扣的、应该放长期应付款吗？

yanly_xie 追问

2020-04-22 09:46

是在法人私人账户扣款的，还款给法人的这笔分录我是每月都要还一笔吗？

meizi老师 解答

2020-04-22 09:48

你好是的  你要体现你还给法人

yanly_xie 追问

2020-04-22 09:49

是做借长期应付款贷现金银行吗？还是？

meizi老师 解答

2020-04-22 09:52

你好    借固定资产贷银行存款   其他应付款-法人   借其他应付款-法人贷银行存款。 正常应该这样来做  。 如果你是公司直接贷款买车的话  才是做    借固定资产贷银行存款   长期应付款     借长期应付款贷银行存款。   我看你说的应该是第一种情况

yanly_xie 追问

2020-04-22 09:59

meizi老师 解答

2020-04-22 10:00

你好 那你贷方都要挂其他应付款。  挂具体法人和员工明细才行

yanly_xie 追问

2020-04-22 10:02

还款时：借其他应付款贷银行 是吗

meizi老师 解答

2020-04-22 10:09

嗯是的  其他应付款 后面挂具体明细

yanly_xie 追问

2020-04-22 16:13

老师，收到这两张发票、是证明车辆购置税和车船税都已经申报了吧？是车行申报完了，我这边就不用申报了，做账就好了吗？

meizi老师 解答

2020-04-22 16:18

你好 是的  已经第三方给你代报了。     不用了 你做账即可

yanly_xie 追问

2020-04-22 16:26

老师，本月认证的发票，什么时候申报?这个表是认证前做还是申报前做？需要做分录吗？

meizi老师 解答

2020-04-22 16:29

你好   你提前做  你才好去认证进项税 看你自己参考税负率来交纳。 月末做结转分录

yanly_xie 追问

2020-04-22 16:47

老师，就是说，认证前做这个表（不用做分录），然后月末根据这个表来做分录，流程：收到发票-做未交增值税结转表-认证（根据税负率认证）-分录-次月申报、是这样吗？

meizi老师 解答

2020-04-22 16:52

你好  1. 认证的时候 你就要先做结转分录  做这个表  去看看 你需要认证多少发票来达到税负率    是的

yanly_xie 追问

2020-04-22 17:15

老师，收到发票-做未交增值税结转表及分录-认证（根据税负率认证）-分录-次月申报、这样的话，不是要做两次分录吗？第二次分录怎么做？

meizi老师 解答

2020-04-22 17:17

你好 1. 收到发票-做未交增值税结转表及分录-认证（根据税负率认证）-次月申报   结转分录 只做一次就行了。  你可以月末一起做       表格可以先做

yanly_xie 追问

2020-04-22 17:20

月末的具体分录老师方便教一下吗

meizi老师 解答

2020-04-22 17:24

结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税


结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款