甲公司为增值税一般纳税人，主要从事货物运输服务，2019年8月有关经济业务如下：（1）购进办公用小轿车1部，取得增值税专用发票上注明的税额为48 000元；购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的含税销售额为11 300元。（2）购进职工食堂用货物，取得增值税专用发票上注明的税额为8 000元。（3）提供货物运输服务，取得含增值税价款1 090 000元，同时收取保价费21 800元。（4）提供货物装卸搬运服务，取得含增值税价款31 800元，因损坏所搬运货物向客户支付赔偿款5 300元。（5）上期留抵增值税税额6 800元。已知：交通运输服务增值税税率为9%，物流辅助服务增值税税率为6%，取得的扣税凭证均已勾选抵扣。要求根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（1）计算业务（1）的增值税进项税额。（2）判断业务（2）的增值税进项税额是否可以抵扣，并说明原因。（3）计算业务（3）的增值税销项税额。（4）计算业务（4）的增值税销项税额。（5）计算甲公司当月应缴纳的增值税。

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2020-04-21 22:20

你好，这个计算过程是明早发给你

暖暖老师解答

2020-04-22 05:49

1业务1的进项税额是
48000*13%+11300/1.13*13%=7540

暖暖老师解答

2020-04-22 05:51

2.业务2的进项税额不可以抵扣，属于职工福利费

暖暖老师解答

2020-04-22 05:53

3业务3可以抵扣进项税额
（1090000+21800）/1.09*9%=91800

暖暖老师解答

2020-04-22 05:56

4业务我4的销项税31800/1.06*6%=1800

暖暖老师解答

2020-04-22 05:57

5本月进项税额合计
7540+1800=9340

暖暖老师解答

2020-04-22 05:58

本月缴纳增值税
91800-9340-6800=75660

甜美的硬币追问

2020-04-22 10:56

甲旅游公司为增值税一般纳税人，主要从事旅游服务，2019年10月有关经营情况如下：

（1）提供旅游服务取得的含增值税收入720.8万元，替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元；并支付本单位导游工资2.12万元。

（2）将本年购入商铺对外出租，每月含增值税租金10.9万元，本月一次性收取3个月的含增值税租金32.7万元。

（3）销售该公司使用过的一批办公设备，取得含增值税销售额10.3万元；该批办公设备2003年购入，按固定资产核算。

（3）购进职工通勤用班车，取得增值税专用发票注明税额7.8万元。

（4）购进广告设计服务，取得增值税专用发票注明