老师好，第一问：实际发生业务收入(即应开票)为3万，实开票5万，客户要多开的2万元税票该如何做账； 第二问，发生业务收入应收款6000元(己开票6000)，实收款6200元，客户多付了200元钱该如何账户处理； 第三问，发生业务收入应收款为10万(己开专票10万)，客户只给付了9.8万元，剩下2000元不肯给了，这两千元该如何做账。

赵海龙老师 解答

2020-04-21 21:13

第二问，发生业务收入应收款6000元(己开票6000)，实收款6200元，客户多付了200元钱该如何账户处理；
多付200计入预收账款

赵海龙老师 解答

2020-04-21 21:14

第三问，发生业务收入应收款为10万(己开专票10万)，客户只给付了9.8万元，剩下2000元不肯给了，这两千元该如何做账。
挂账2000长时间无法收回可以按照准则规定进行核销，计入资产减值损失

芳芳 追问

2020-04-21 21:30

第一问，多开2万元的票，客户不会给我们的，只是帮他多开2万元票而，如果挂账在那里，那说明还欠我公司2万，但实际上没欠我公司钱了啊！
第二问，客户多付了200元钱，客户不会要的了，还做预收账款吗？
第三问，2000元客户不肯给了，跟资产减值没有联系，我公司是给房地产开发商做模型的。
请问有没会计专业老师回答问题！

赵海龙老师 解答

2020-04-21 21:36

我知道我不欠你们公司钱，但是你发票开的金额就虚开了。先做挂帐处理。没有别的办法。你不能发票开1000账务处理做500。这就是很多企业应收账款，应付帐款没有办法及时核销的一部分原因。

芳芳 追问

2020-04-21 21:55

实开票5万，应开票3万，我知道收入和销售税是肯定要按5万做，因为税务局那边会查通不过。税率3%
先借：应收账款5万
          贷：主营业务收48500
                应交税金-应交销项税1500

收款3万元
借：银行存款3万
     贷：应收账款3万   

还余应收2万怎么办，总得要处理

赵海龙老师 解答

2020-04-21 21:58

核销作坏账处理掉。
只有等一定期限才可以核销，或者除非你有确凿证据知道收不回来，那么在收到钱的同时挂账的2万就可以核销。