咨询公司 有收入的时候员工工资计入主营业务成本 没收入的时候是计入管理费用还是劳务成本？

???? 追问

2020-04-21 18:29

我都是计入管理费管理费用呢可以吗

邹老师 解答

2020-04-21 18:31

你好，不可以的，咨询公司不可以把所有人员工资都计入管理费用核算的

???? 追问

2020-04-21 18:34

只有老板和财务  工资应该怎么计呢

邹老师 解答

2020-04-21 18:38

你好，老板和财务工资
借；管理费用，贷；应付职工薪酬

???? 追问

2020-04-21 18:39

那成本还是0呀  有收入的时候老板的工资不是计入成本就可以吗

邹老师 解答

2020-04-21 18:41

你好，你单位没有从事咨询的人员吗？
从事咨询人员的工资，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬
借；主营业务成本，贷；劳务成本

???? 追问

2020-04-21 18:43

只有老板做这些  那就是给他工资计为主营业务成本呗  您为何还要增加劳务成本这一项    利润表只有营业成本呀

邹老师 解答

2020-04-21 18:46

你好，咨询公司咨询人员的工资需要通过劳务成本科目核算，取得收入结转到主营业务成本
而不是计提就直接计入主营业务成本核算的

???? 追问

2020-04-21 19:41

昨天问个老师是直接将有收入时的老板工资 社保 公积金计提到当月的主营业务成本 
那您的意思是每月都要做到劳务成本中 可是利润表中没有劳务成本  在利润表里把没有收入的工资们填到管理费用中 还是哪呢

邹老师 解答

2020-04-21 19:43

你好，劳务成本 结转到主营业务成本了，那利润表就有了主营业务成本金额的
劳务成本是不直接在利润表体现的
咨询公司，咨询人员的工资需要通过劳务成本科目核算，取得收入结转到主营业务成本
其他人员的工资是计入费用核算

???? 追问

2020-04-21 19:49

但是没有收入的时候  劳务成本在利润表中填到哪呢   是管理费用中吗 ？
司机的工资计入管理费用对吧？

邹老师 解答

2020-04-21 19:50

你好，没有收入的时候 ，劳务成本不在利润表中体现的
司机的工资是计入管理费用核算

???? 追问

2020-04-21 20:15

那没有收入的时候结转呢 劳务成本在哪？不明白您的意思

邹老师 解答

2020-04-21 20:15

你好，没有收入的时候在劳务成本科目挂账，不需要结转啊
借；劳务成本，贷；应付职工薪酬

???? 追问

2020-04-21 20:21

可是涉及跨年呢 19年的公司一直没有收入 20年才有收入 那19年的工资公积金社保都计提到劳务成本？不结转吗？而且我这边没有劳务成本科目  一直都计入了管理费用

邹老师 解答

2020-04-21 20:23

你好，先把工资，社保，公积金计入劳务成本，在2020年结转到主营业务成本
把咨询人员的工资，社保，公积金计入管理费用是不对的

???? 追问

2020-04-21 20:24

可是我这没有劳务成本这一项  那也就是在利润表的时候不体现这部分劳务成本？利润都是不对的呀

邹老师 解答

2020-04-21 20:26

你好，没有劳务成本科目就增加这个科目核算，如果你计入了劳务成本科目核算，取得收入的时候就把劳务成本结转到主营业务成本科目核算
你认为利润表不对的地方是哪里呢？

???? 追问

2020-04-21 20:30

例如19年没有收入 利润因为19年工资社保公积金都没有计入到劳务费  导致第四季度季报时就体现不了这些费用

邹老师 解答

2020-04-21 20:32

你好
19年没有收入，那你计提的工资，社保，公积金通过劳务成本科目核算，劳务成本没有结转到主营业务成本之前，本来就不在利润表体现的啊。
从劳务成本结转到了主营业务成本，才在利润表的营业成本栏次体现的