老师：请问的一月资产负债表上的未分配利润的期末数净利润，因为一月有净利润现在报税也是按季报所以一月利润也没有交税，二月三月也有净利润，一月是当期的净利润，二月期末数是一月二月的累加数吗？三月又是一月二月三月累加吗？那资产负债表我要报季度资产负债表是单单看三月的资产负债表的数据报就可以了吗？

梦里知多少 追问

2020-04-21 17:40

那请问资产负债表期末数净利润一月，二月，三月有什么关联吗？

梦里知多少 追问

2020-04-21 17:41

那请问资产负债表期末数净利润一月，二月期末数净利润，三月期末数净利润有什么关联吗？

maize老师 解答

2020-04-21 17:44

利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了）

梦里知多少 追问

2020-04-21 17:49

老师那我三月份就是第季度的净利润是8万元，但是在季度企业所得税预缴上又不用缴纳所得税，因为自动减了上年亏损8万元,那在我报季报企所得税后这8万元的净利润要怎样处理？要怎么样做会计分录了？

maize老师 解答

2020-04-21 17:53

不做分录，你不交企业所得不做分录这个，账上净利润和企业所得税申报上利润是不一样，这个不需要处理，

梦里知多少 追问

2020-04-21 17:55

那这样不做处理这个净利润就直接转结到下季去了

梦里知多少 追问

2020-04-21 17:56

下季的企业所得税不就又这个8万元利了了吗？

maize老师 解答

2020-04-21 18:01

你这个下次2季度申报是填写企业所得税取得是利润总额1-6月，这个弥补亏损还是会自动取汇算清缴最后一栏，这个，累计预缴这个，包括之前的，