请问老师 1、我一月做了两笔冲销，结转的时候管理费用出现红字，科目余额表上管理费用没有减少，倒是本年利润减少了，这样正确吗？ 2、季报财务利润表的时候，按科目余额表上的管理费用数据在减去冲销的金额填上才和本年利润表数据一致，这样正确吗？

草根 追问

2020-04-21 17:22

已经正常结转了，就是科目余额表上管理费用的数据没有变化，这样没关系是吗？

郭老师 解答

2020-04-21 17:23

都是零了吧，你看的是余额吧，你看发生额。

草根 追问

2020-04-21 17:24

填财务报表时，是用正数的管理费用加上负数的管理费用才得出正确的本年利润数据

草根 追问

2020-04-21 17:26

对，我看的是发生额，没有变化，冲销没有影响到

郭老师 解答

2020-04-21 17:27

那你现在看一下你管理费用借方负数发生额，还是贷方发生额。

草根 追问

2020-04-21 17:33

结转后是贷方红字发生额

草根 追问

2020-04-21 17:34

但是科目余额表里管理费用没有减少

郭老师 解答

2020-04-21 17:37

举个例子
发生额10，20，-5
你的本期发生额25

郭老师 解答

2020-04-21 17:37

看一下是不是应该是这样的。

草根 追问

2020-04-21 17:40

不是，科目余额表管理费本期发生额是30，不过利润表的数据就是25

郭老师 解答

2020-04-21 17:44

科目余额表忽略吧
利润表对就行

草根 追问

2020-04-21 17:49

利润表对，但是这样不影响吗？

郭老师 解答

2020-04-21 17:55

你好，报表是不影响，没事