老师好，今年只有3月份有购入新设备，现在填写2020年第一季度所得税时，固定资产加速折旧的表应该怎么去填写？

陈大大 追问

2020-04-21 16:28

这个表要怎么填？

陈大大 追问

2020-04-21 16:29

资产原值就是我今年3月份购入的原值吗？

QQ老师 解答

2020-04-21 16:35

你好！是的填写原值就可以

陈大大 追问

2020-04-21 16:36

我是3月份购入的，4月份才折旧，那账载折旧金额，按照税收 一般规定计算的折旧金额和享受加速折旧的折旧金额这三个要怎么填？

QQ老师 解答

2020-04-21 16:39

你好！你们是季报还是月报？

陈大大 追问

2020-04-21 16:42

季报啊，2020年1到3月企业季度所得税

QQ老师 解答

2020-04-21 16:52

你好！要从4月份计提折旧的，3月不可以。

陈大大 追问

2020-04-21 16:55

所以我现在申报第一季度，固定资产加速折旧这里不用填是吗

QQ老师 解答

2020-04-21 16:55

你好！是的不用填写

陈大大 追问

2020-04-21 16:57

按照这样说，我这里可以填写12月份的固定资产是吗？
但是我在申报2019年第四季度的时候已经把12月份的固定资产加速折旧了，现在怎么处理？

QQ老师 解答

2020-04-21 17:00

你好！那需要填写，按账面金额这加速折旧金额填写第三例按平均年限法正常折旧到现在的累计折旧额