去年前任会计己开专票未做收入，今年1月冲往来补做收入，现填所得税申报表季度，营业收入和增值税申报表不一样，可行？因为开专票的收入去年增值税表报过了？

海之蓝 追问

2020-04-21 16:10

由于是专票去年第四季度增值税申报表申报了

张艳老师 解答

2020-04-21 16:13

上面的回复的意思是，既然已经针对这笔开票金额做了补做收入的分录，营业收入和增值税申报表就一样了，怎么会不一样呢？

海之蓝 追问

2020-04-21 16:17

去年由于是专票，在第四季度增值税申报表自动带出专票收入，报过了？

张艳老师 解答

2020-04-21 16:27

明白了，您今年1月份补做收入时，是不是没有使用以前年度损益调整科目啊

海之蓝 追问

2020-04-21 17:44

没有？

海之蓝 追问

2020-04-21 17:45

哪我怎么办？

海之蓝 追问

2020-04-21 18:26

在4月份调整1月凭证

海之蓝 追问

2020-04-21 18:26

分录怎么写

张艳老师 解答

2020-04-21 20:11

借：预收账款等
        贷：以前年度损益调整
               应交税费--应交增值税-销项税额
借：以前年度损益调整
       贷：利润分配--未分配利润
回复晚了，非常抱歉。