老师，去年开的票，增值税交了，但是去年没收到钱，财务这张票就没入账，今年这张票是不是借：应收账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

邹老师 解答

2020-04-21 13:36

你好，缴纳增值税的分录应当是，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款
增值税是不通过管理费用核算的

邹老师 解答

2020-04-21 13:43

你好，会涉及到所得税的问题的

邹老师 解答

2020-04-21 13:49

你好，你的处理（今年这张票是不是借：应收账款 ，贷：以前年度损益调整 ）不合适，没有体现应交的增值税

邹老师 解答

2020-04-21 14:05

你好，你去年是已经缴纳了，但是没有做贷方增值税分录，直接缴纳就会导致应交税费——应交增值税期末借方余额的
做了（应交税费——应交增值税）贷方发生额，那应交税费——应交增值税科目余额才是平的

邹老师 解答

2020-04-21 14:22

你好，需要把之前错误的分录红冲，然后做一笔正确的分录

邹老师 解答

2020-04-21 14:34

你好，都在今年做
涉及损益科目需要通过以前年度损益调整科目核算的

一分耕耘一分收获 追问

2020-04-21 13:35

增值税去年已经交了，而且那个会计居然交增值税的时候是借方记管理费用的

一分耕耘一分收获 追问

2020-04-21 13:37

可是她去年就是这样做的，所以今年才将收入和税直接转去年利润分配-未分配利润的

一分耕耘一分收获 追问

2020-04-21 13:38

这样的话是不是又会牵涉到所得税的问题

一分耕耘一分收获 追问

2020-04-21 13:44

老师，我这样处理合适吗？

一分耕耘一分收获 追问

2020-04-21 14:00

那如果按你的，体现增值税，而这部分增值税去年又已经交了，那现在贷方数又怎么处理呢？

一分耕耘一分收获 追问

2020-04-21 14:14

可是去年缴纳她借方没有经过应交税费-应交增值税，她借方直接走管理费用，所以不知道怎么处理了

一分耕耘一分收获 追问

2020-04-21 14:27

都在今年直接做吗？不通过以前年度损益调整是吗？