老师，我们三月的销项税额大于进项，但期初有预留有未抵扣的进项税，会计分录上应该怎么做

露丫头 追问

2020-04-21 14:03

余额小于上期留底

邹老师 解答

2020-04-21 14:12

你好，这种情况就这样做结转分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

露丫头 追问

2020-04-21 14:43

然后再做借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-应交税费（待抵扣进项税），这样来抵减预留的进项税吗？

邹老师 解答

2020-04-21 14:49

你好，只需要做一笔这个分录就可以了
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
之前留抵的税款已经在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借方余额体现了