资产负债表上的未分配利润与利润表上的净利润不一致，原因也找到了： 1、本月借电费，然后又退回了，200元； 2、因为3月社保有减免政策，上月多提的社保退回，836元； 出现这种情况怎么调整？

小稻草人 追问

2020-04-21 12:36

电费分录如下：
报销：借：管理费用200  贷：银行存款200；
退回：借：银行存款200 贷：管理费用200；

社保多退回分录如下（上月末已计提管理费用）：
多提退回：借：应付职工薪酬836  贷：管理费用836；

在用友上，对账结账都提示无误；损益平，为0；

maize老师 解答

2020-04-21 12:40

借：银行存款200 借：管理费用-200； 借：应付职工薪酬836 借：管理费用-836；重新结转损益

小稻草人 追问

2020-04-21 12:42

明白了，谢谢老师

maize老师 解答

2020-04-21 12:43

好的，我先回复别的学员了