老师好！运输公司每月都是估入成本费用的有柴油，轮胎，维修费等慢慢才回发票，2019年的成本发票都在2020年3月才回全，但是收到的发票金额都是与估入金额有差异的，例如轮胎估2019年入成本尚欠发票尾款为71970.25元，但是收到专用发票是75685.84元多出3715.59元，发票已认证，请问这样问题如何做账务处理分录？多出的3715.59元可以入2050年成本吗？图为我现在做的分录是否正确？

老师好！运输公司每月都是估入成本费用的有柴油，轮胎，维修费等慢慢才回发票，2019年的成本发票都在2020年3月才回全，但是收到的发票金额都是与估入金额有差异的，例如轮胎估2019年入成本尚欠发票尾款为71970.25元，但是收到专用发票是75685.84元多出3715.59元，发票已认证，请问这样问题如何做账务处理分录？多出的3715.59元可以入2050年成本吗？图为我现在做的分录是否正确？

答： 多出的如果是少计提的成本 你可以做到今年哟 把去年那笔冲红，然后再做笔蓝字凭证

老师麻烦问下，专用发票隔月退回，发票直接冲红可以吗啊？商品退回如何账务处理？（上月开的票，我已结结转成本了）

答： 您好！专票隔月退回是要冲红的。退回的商品直接冲红处理：借：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 贷：应收账款/银行存款 借：主营业务成本 贷：库存商品，所以金额全部为负数。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师， 请教下5月收到3-6月租金发票，款已支付，如何账务处理才会体现6月的租金截止5月是还没有摊入成本费用的？

答： 你好 借；待摊支出（6月份的租金） ，管理费用等科目（3-5月份），贷；银行存款等科目