老师，你好，现在身边第一季度的报表，我第一季度有盈利10万，但是以前年度亏损60万，请问以前年度亏损我怎么用啊，才能让本季度不交税

龙枫老师 解答

2020-04-21 08:47

但必须在汇算清缴以后的啊

不如放肆的笑 追问

2020-04-21 08:51

我印象中以前年度损益是填写利润总额之后，系统会自动跳出冲减年前年度损益的是吧

龙枫老师 解答

2020-04-21 08:52

对的，一般会自动出来的

不如放肆的笑 追问

2020-04-21 08:53

老师我想问的是我可以把以前年度损益做在凭证中吗？对于以前年度损益这项知识特别陌生

龙枫老师 解答

2020-04-21 08:55

可以做的啊，涉及以前面年度需要用的

不如放肆的笑 追问

2020-04-21 08:58

请问老师凭证怎么做啊

龙枫老师 解答

2020-04-21 09:01

亲，请问你说的业务是哪一个？你要调整以前年度的？

不如放肆的笑 追问

2020-04-21 09:04

我主要想问的是，我现在汇算清缴还没有做，但是第一季度的报表要申报，第一季度是盈利的，我以前年度是亏损的，随意我不想缴企业所得税，我的意思是在不汇算清缴的前提下怎么做可以不交企业所得税

龙枫老师 解答

2020-04-21 09:06

亲这个只有汇算清缴后才能弥补亏损的，或者你直接暂估费用，把一季度做成亏损，后来冲掉就行的，一般季度申报税务局不会管的啊

不如放肆的笑 追问

2020-04-21 09:08

哦，那我暂估成本吧，麻烦老师帮忙写一个暂估成本的分录好吗，我没有暂估过呢

龙枫老师 解答

2020-04-21 09:12

你有啥具体的业务呢啊？

龙枫老师 解答

2020-04-21 09:13

还差多少亏损呢啊？

不如放肆的笑 追问

2020-04-21 09:13

智能化系统安装业务

龙枫老师 解答

2020-04-21 09:15

你可以，暂估一笔办公费用借 管理费用暂估 贷 应付账款的啊

不如放肆的笑 追问

2020-04-21 09:16

关键是金额太大了呀，这样看起来太不真实了

龙枫老师 解答

2020-04-21 09:28

你可以，暂估好几笔的，而且没必要非得亏损，反正还是要汇算清缴的啊

不如放肆的笑 追问

2020-04-21 10:01

我昨天在提交季度报表的时候，系统提醒我，我司符合小型微利减免企业所得税，小型微利企业是系统自动默认的吗，减免的所得税是怎么计算的，

龙枫老师 解答

2020-04-21 10:04

你好，系统自动默认的，自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。