13、某自行车厂（增值税一般纳税人）生产销售自行车，出厂平均不含税单价为 280元/辆。2019年1月末留抵税额3000元，2月该厂购销情况如下： 1、向当地百货大楼销售800辆，百货大楼当月付清货款后，厂家给予了8%的现 金折扣。 2、向外地特约经销点销售500辆，支付运输公司（一般纳税人）运费，取得增 值税专用发票上注明运费金额4900元。 3、销售本厂2008年购买自用的机器一台，取得含税收入120000元。 4、当月销售自行车发出包装物收取押金50000元，当月没收逾期未收回的自行 车包装物押金59160元。 5、购进自行车零部件、原材料取得的增值税专用发票上注明金额140000元，增 值税税额22400元。 6、从小规模纳税人处购进自行车零件，支付价税合计金额90000元，取得税务 机关代开的增值税专用票。 7、本厂直接组织收购废旧自行车，支出收购金额60000元（未取得增值税专用 发票） 8、出租位于本市的一幢4年前取得的办公用房，价税合计收取4个月的租金 80000元，选择简易计税方法计税。 （其他相关资料：取得符合规定的发票均在当月抵扣，纳税人销售自己使用过的 固定资产

暖暖老师 解答

2020-04-21 06:12

业务1的销账税额是800*280*13%=29120

暖暖老师 解答

2020-04-21 06:13

业务2的销项税是500*280*13%=18200
进项税额4900*9%=441

暖暖老师 解答

2020-04-21 06:15

业务3的销项税额
120000/1.03*2%=2330.10

暖暖老师 解答

2020-04-21 06:16

业务4销项税额
50000/1.13*13%=5752.21

暖暖老师 解答

2020-04-21 06:17

业务6的进项税额
90000/1.03*3%=2621.36

暖暖老师 解答

2020-04-21 06:17

业务7的进项不可以抵扣的

暖暖老师 解答

2020-04-21 06:18

业务8的销账税额80000/1.05*5%=3809.52

暖暖老师 解答

2020-04-21 06:19

进项税额合计是
441+2621.36+22400=25462.36

暖暖老师 解答

2020-04-21 06:20

销账税额合计是
29210+2330.10+5752.21+3809.52=41101.83

暖暖老师 解答

2020-04-21 06:21

应交增值税41101.83-3000-25462.36=12639.47

长情的乌龟 追问

2020-04-21 08:37

要求：根据上述资料，计算回答下列问题
1、该自行车厂当期准予抵扣的进行税额
2、该自行车厂当期的增值税销项税额
3、该自行车厂销售自己使用过的机器应纳增值税
4、该自行车厂出租办公用房应纳的增值税、
5、当期该自行车厂应纳增值税的合计数

长情的乌龟 追问

2020-04-21 08:37

昨天字数限制，发不过去，不好意思老师。

暖暖老师 解答

2020-04-21 08:38

我已经猜到是计算教案的增值税了，你看看吧

长情的乌龟 追问

2020-04-21 08:39

好的好的

暖暖老师 解答

2020-04-21 08:41

麻烦给予五星好评