老师，我们1-3月医疗单位是全额缴的，现在因为疫情社保局减免了16000.这笔减免款社保局不退回，低减我4月的医保15000.剩余1000在抵减5月需要缴纳的医保。1-3月单位这个我需要红字冲了吗。还是就做这次缴纳的15000 分录 借:费用 15000 贷:职工社保 15000 借:职工社保 15000 贷:营业外收入 15000

芊茗 追问

2020-04-20 18:28

老师1-3余额单位减免的那部分需要冲回吗，减免的又拿来低减4月的我怎么处理才比较直观呢

辜老师 解答

2020-04-20 18:34

你平时计提单位社保是怎么操作的

芊茗 追问

2020-04-20 18:38

借:费用（单位）
贷:应付职工（单位）
借:应付职工（单位）
借:其他应收（个人）
贷:银行

辜老师 解答

2020-04-21 07:59

那你3月确定退回的可以，借，费用  负数，贷，应付职工薪酬  负数

芊茗 追问

2020-04-21 08:08

老师退回的直接抵4月缴纳的款项，钱公司没有收到，4月也不用付款，按您说的退回做负数，缴纳也应该做负数冲那部分，不然应付职工借方就多了，

辜老师 解答

2020-04-21 08:11

4月不用缴纳，你就不用做支付的账务处理啊，你这样一冲减，应付职工薪酬负数就是你留在里面尚未抵减的金额，

芊茗 追问

2020-04-21 08:45

老师我做冲回了，四月我还是得做单位计提部分没有意义呀。而已我觉得冲回不太对，老师假如这个钱到账我做借:银行    贷:营业外收入
缴纳四月借:费用  贷应付职工
借:应付职工   贷银行  和以前月份没多大关系
我四月做只能
借:费用
贷:职工
借:职工
贷:营业外收入

辜老师 解答

2020-04-21 09:01

借，费用 负数，贷，应付职工薪酬 负数，这是3月减免的，相当于你之前多计提了
稍后四月正常计提就可以了，你实际单位需要缴纳的，就是这个3月冲减之后和4月正常计提的应付职工薪酬的余额

芊茗 追问

2020-04-21 09:06

老师按冲减了做 四月只做计提那部分是吧，缴纳不做是吧。可以不冲减直接
借:费用  贷:职工  
借:职工   贷:营业在收入

辜老师 解答

2020-04-21 09:17

可以的，可以这样账务处理的

芊茗 追问

2020-04-21 09:21

老师谢谢您的耐心指导

辜老师 解答

2020-04-21 09:49

好的，客气，帮到你就好