老师，我们是小规模纳税人，季报，2020年1月和2月的税率是3%,3月是1%,请问一下我填增值税报表的时候，怎么填写?

张碧 追问

2020-04-20 15:49

没有超过，只开过部分普票，没开专票

张碧 追问

2020-04-20 15:50

一个季度共销售了六万多，开普票五千多

汤贵彬老师 解答

2020-04-20 15:50

那你只要填写主表 小微企业免税销售额 第10栏

张碧 追问

2020-04-20 15:54

但1月2月3%,3月1%，这样的话对不上账上的暂免税金

汤贵彬老师 解答

2020-04-20 15:56

由于疫情来的突然，国税系统报表的3%征收率没有更正，30万以下申报的时候免税，你的税收是不要管
账上的你按照3%的和1%的做销售额，税金按照实际发票计税

张碧 追问

2020-04-20 16:23

那三月份做账的时候确认的收入是按照1个点来做 还是3个点。

张碧 追问

2020-04-20 16:25

我是按照含税销售额/1.01*0.01来确认销项税的。

汤贵彬老师 解答

2020-04-20 16:34

三月份做账的时候确认的收入是按照1个点做，对的