老师，收到一张发票，是加油预付卡，要怎么做账

商务小杨 追问

2020-04-20 15:16

后面去加油就没有发票了

meizi老师 解答

2020-04-20 15:25

你好  用加油小票     就是有一个小票加油的单子拿来做账

商务小杨 追问

2020-04-20 16:44

好呢，老师，然后我们有一张发票已经认证了，可是后面发票丢了，给我们开发票的那家也注销了，那这个发票要怎么处理

meizi老师 解答

2020-04-20 16:47

你好  那你就要进项税转出处理的  借管理费用-加油费贷进项税转出

商务小杨 追问

2020-04-20 16:55

不是加油费，是进货的发票，去年的了，先入账了，结果发票找不着了

meizi老师 解答

2020-04-20 17:00

你好    你可以用记账联的复印件来做账的   来税前扣除

商务小杨 追问

2020-04-20 17:03

已经找不到那家公司了

meizi老师 解答

2020-04-20 17:07

你好  那你就踢出来  汇算调增处理即可

商务小杨 追问

2020-04-20 18:10

麻烦老师能不能说哈具体呢操作步骤

meizi老师 解答

2020-04-20 18:13

你好 这个就是步骤   1. 就是你按实际做进货的分录    2. 如果你发票丢失了 也找不到对方了。 就汇算调整 。 分录不变   到时汇算填写纳税调整表 调增应纳税所得额缴纳企业所得税即可

商务小杨 追问

2020-04-20 18:14

就是假如当时抵扣了10000，现在把这10000调增回来么

meizi老师 解答

2020-04-20 18:16

你好 1.      正常的话 你抵扣了 你自己发票联和抵扣联丢失 可以找销售方要记账联复印件都可以抵扣的  2. 如果现在对方找不到了。 就无法抵扣 你要转出进项税      然后增加你的库存商品成本  汇算调整