经纪代理服务 机票款 开的是普通发票，是只能入成本是吗？能抵扣吗？

春暖花开 追问

2020-04-20 15:12

旅游服务*服务费 一般纳科只取得也可以抵扣吗？

邹老师 解答

2020-04-20 15:15

你好，旅游服务*服务费，这个是组织职工旅游发生的吗？如果是，就不可以抵扣销项税额的

春暖花开 追问

2020-04-20 15:15

老师，行程单也可以抵扣销项税额吗？

春暖花开 追问

2020-04-20 15:16

是跟机票一起开过来的。这个旅游服务费

邹老师 解答

2020-04-20 15:17

你好，需要取得机票才可以抵扣销项税额
旅游服务是组织职工旅游发生的？如果是，那就不可以抵扣销项税额的

春暖花开 追问

2020-04-20 15:27

哦，如果只取得行程单没有发票的话，就不能抵扣销项税额？

邹老师 解答

2020-04-20 15:29

你好，是的，是这样的

春暖花开 追问

2020-04-20 15:31

老师，那行程单能入成本吗？那行程单有什么作用？

邹老师 解答

2020-04-20 15:33

你好，行程单是能证明业务发生情况
行程单通常是计入费用核算的

春暖花开 追问

2020-04-20 15:58

是机票款普通发票上的价税合计金额 ÷(1+9%)×9%吗？ 但我看普通发票上的税率是6%

邹老师 解答

2020-04-20 15:59

你好，可以抵扣的进项税额=价税合计金额 ÷(1 9%)×9%

春暖花开 追问

2020-04-20 16:02

不用看发票上的税率是多少是吧。

邹老师 解答

2020-04-20 16:05

你好，是的，是这样的

春暖花开 追问

2020-04-20 16:09

老师：去年的账发生错误，今天还未汇算清激，可以直接改去年的账吗？每月报税时财务报表是上传了的。

邹老师 解答

2020-04-20 16:11

你好，你去年的账套还没有结账吗?
如果是，那就可以直接改去年的账

春暖花开 追问

2020-04-20 16:13

结账了，反结账。谢谢老师。

邹老师 解答

2020-04-20 16:13

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！