老师中午好！关于企业所得税:我们公司是按季度预缴企业所得税的，拿到年底12月了，企业所得税的会计分录怎样做啊？

名字 追问

2020-04-20 13:00

老师，之前预缴都是把不可以抵扣（无票成本）的也算进去了，账务上年底时需要纳税调增吗？

meizi老师 解答

2020-04-20 13:03

你好 是的   你没发票 就要调增

名字 追问

2020-04-20 13:06

就是说，我在12月份计提企业所得税的时候就要调增了是吗？如果我在2020年2月份又拿到发票了，账务上又怎样处理呢？

meizi老师 解答

2020-04-20 13:13

你好  汇算企业所得税的时候   你如果在次年5月底之前收到发票就不用调整哈

名字 追问

2020-04-20 13:56

如果没有收到发票，我是要回到年底12月把账改了吗？

meizi老师 解答

2020-04-20 14:03

你好 不用 你账做了。 汇算没收到发票 调增即可

名字 追问

2020-04-20 14:11

我现在申报汇算清缴，账是做在4月份喽。调增的账务怎样处理啊

meizi老师 解答

2020-04-20 14:14

你好    调表不调账。 意思是你只需要填写汇算的表格 增加纳税额即可。 不用改账

名字 追问

2020-04-20 14:15

那在电子税务局填写的财务会计年报表中的利润表里的所得税费用这栏的数据与汇算清缴的不一样

meizi老师 解答

2020-04-20 14:17

你好   是的  你要增加你的纳税额  那么你所得税的金额就会有变化的。 这个是对的

名字 追问

2020-04-20 14:18

纳税调增的会计分录，跟计提时一样的吗？

meizi老师 解答

2020-04-20 14:22

你好     跨年了汇算后走以前年度损益调整来做的

名字 追问

2020-04-20 14:30

小会计准则没有以前年度损益调整这个科目，可以增加吗？可以的话科目代码是什么？

meizi老师 解答

2020-04-20 14:34

你好 没有就要走未分配利润直接做 。你添加不了这个科目    小会计准则没有以前年度损益调整

名字 追问

2020-04-20 14:35

谢谢老师

meizi老师 解答

2020-04-20 14:38

不客气  帮到你就好