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汤贵彬老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-04-20 10:43

收到退保的，借：银行存款
                        贷：营业外收入

黄小邪 追问

2020-04-20 10:50

不是退保的，就是缴纳的时候，直接少缴。 比如我平时缴1万，减免只缴3千，这种如果做账？

汤贵彬老师 解答

2020-04-20 11:00

把退回的冲减原来计提的
借管理费用-单位部分  负数  贷应付职工薪酬-单位部分负数

黄小邪 追问

2020-04-20 11:08

每个月都要正常计提吗？
比如说4月份这个月，我已经知道会按3千缴纳。那我计提是时候，是按平时的1万计提呢？还是3千计提？

汤贵彬老师 解答

2020-04-20 11:10

个人建议，你按照正常缴纳计提，退回是做负数，这样做账比较省事，

黄小邪 追问

2020-04-20 11:14

我们企业没有退回这个环节。
就是缴纳的时候，直接按减免后的金额缴费。
这种，也是按“借管理费用-单位部分 负数 贷应付职工薪酬-单位部分负数”这个来冲减多提部分吗？

汤贵彬老师 解答

2020-04-20 11:17

那你就实际缴纳的数，做计提，这样数据不会错

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你好 红冲多计提的或者记营业外收入
2020-03-23 13:57:31
收到退保的，借：银行存款 贷：营业外收入
2020-04-20 10:43:19
减免的部分，可以不用计提的
2020-04-03 11:40:56
你好，正常计提 ，减免的转到营业外收入科目
2020-03-01 15:10:05
您好，和平时一样，只不过是减免的是单位部分。如果是全额减免单位部分就不做账了，减免一半的话就按一半的金额做账。这个是核定时候就减免了。
2020-03-04 11:18:03
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